省审计厅：

收到你厅发来的《湖北省审计厅审计报告》（鄂审财报〔2021〕88 号）以后，我局高度重视，局党组召集局直单位召开了审计整改督办会，分析研究问题产生的原因，安排部署整改工作。现就整改情况汇报如下。

一、足球竞彩网部门预算编制与执行方面的问题

足球竞彩网省太子山林场管理局年初实拨账户资金预算0 万元，当年实际使用11.6 万元；省野生动植物保护总站年初实拨账户资金预算0 万元，当年实际使用34.51 万元的问题。我局要求省省太子山林场管理局和野生动植物保护总站等局直各单位，进一步学习预算法及预算编制的有关规定，切实强化预算理念，加强实拨账户资金管理，合理测算各项收入和支出预算，改进今后年度部门预算的编制工作。

二、足球竞彩网部门项目绩效方面的问题

1.足球竞彩网2020 年，省林业局营造林及资源管护工作子项年初湖北省林业局预算527 万元，当年实际支出284.25 万元，预算执行率仅53.94%的问题。经核实，2020 年由于新冠肺炎疫情影响，年初预算中编制的部分会议培训费未能实施，同时由于机构改革我局森林公安局需转隶到省公安厅，因转隶工作尚未完成，部分工作未能开展。下一步我局将加强对预算支出的管理，严格按照预算规定的支出用途使用资金，合理安排支出进度，同时对支出进度较低的项目调整项目支出规模。

2.足球竞彩网湖北长江新螺段白鳍豚国家级自然保护区管理处2019 年林业改革发展资金预算项目安排委托业务费41 万元，自然保护区资源管理项目安排委托业务费25 万元，均未设置对应的产出数量指标的问题。我局将督促湖北长江新螺段白鳍豚国家级自然保护区管理处在编制绩效目标时，要结合本单位实际合理编制绩效目标，同时进一步加强绩效指标的审核力度，督促局直单位科学、合理地设定项目绩效目标，并围绕绩效目标编制清晰、量化、便于考核的绩效指标。

三、足球竞彩网国有资产管理方面的问题

1.足球竞彩网湖北长江天鹅洲白鳍豚国家级自然保护区管理处两个在建工程未及时转固定资产的问题，已整改。2021 年7 月，湖北长江天鹅洲白鳍豚国家级自然保护区管理处已将湿地恢复项目992.56 万元和三峡后续项目949.11 万元从在建工程转入固定资产。

四、足球竞彩网财政改革推进和财经制度落实方面的问题

1.足球竞彩网会计核算凭证和国库支付凭证摘要内容过于简单，涉及金额121.41 万元，其中国库支付数据135 条、会计记录43笔，摘要均不精准、不完整、不能反映经济事项的问题。我局已责成局直系统进一步加强财务管理，严格按照经济事项填写凭证摘要，同时要求局直系统重视财会队伍建设，强化财务人员业务培训，提高业务素养。

2.足球竞彩网湖北长江天鹅洲白鳍豚国家级自然保护区管理处会计核算数据未纳入省级预算单位网络化会计核算平台统一管理的问题。经核实，该单位从省农业厅转隶到省林业局后，未启用新的预算单位编码308015，仍沿用原预算单位编码219060，造成在省级预算单位网络化会计核算平台上不能显示308015的核算数据。经咨询省财政，年度中变更预算单位编码容易造成明细科目对接错误，湖北长江天鹅洲白鳍豚国家级自然保护区管理处将于2022 年初使用新的预算单位编码308015 进行会计核算。

3.足球竞彩网科目核算错误导致虚增经营收入。2020 年太子山林场将代收代缴下属单位的社保费列为经营收入，涉及金额185.57 万元的问题。我局已责成太子山林场管理局纠正，并加强会计核算管理。太子山林场管理局在2021 年已将代收代缴款项列入往来款核算。

五、足球竞彩网所属二级单位收支管理不规范的问题

1.足球竞彩网2020 年湖北长江天鹅洲白鳍豚国家级自然保护区管理处收取房屋租金、车辆处置收入1.76 万元，截至2020 年底，上交财政1.47 万元，应缴未缴财政收入0.29 万元的问题，我局已整改，湖北长江天鹅洲白鳍豚国家级自然保护区管理处已于2021 年6 月3 日将0.29 万元上缴国库。

2.足球竞彩网在下属企业列支环境改造、绿化养护等费用23.75万元。2020 年，省规划院在下属企业省林业勘察设计院列支院内环境改造、绿化养护等费用23.75 万元的问题。经核实，该笔资金由两部分组成，即院内公共区域改造和黎元洪墓绿化养护费用，问题产生的主要原因是该院预算编制不全，扩大支出范围，对《预算法实施条例》《湖北省省级基本支出预算管理办法》等政策法规学习不到位，“先预算后支出、无预算不支出”预算理念不强，预算执行时监控存在缺漏。为此，省规划院对审计中提出的问题通过建章立制，完善内控管理体制机制予以纠正，一是出台了《湖北省林业调查规划院收支管理办法（试行）》《湖北省林业调查规划院预算管理办法(试行)》规范收支、预算资金管理，合理有效地使用资金，强化预算执行监督，提高资金使用效益。二是在全院范围内掀起学制度、讲规矩和守纪律宣传教育活动，提高全体职工守纪律按制度办事的意识。三是召集部门负责人及财务人员研学《预算法实施条例》《湖北省省级基本支出预算管理办法》《湖北省省级项目支出预算管理办法》《湖北省省级预算调剂管理暂行办法》和《湖北省林业调查规划院预算管理办法(试行)》等管理办法，坚持“先预算后支出、无预算不支出”预算理念，严格按预算批复执行，有效对预算执行进行管控，量入为出科学编制预算，强化预算约束，属于规划院日常公用经费承担的费用列编到预算中，因经费不足无法列编的支出，不予实施，杜绝类似问题再次发生。

3.足球竞彩网未按项目进度支付资金。2020 年6 月和11 月，省种苗总站未按项目进度，直接将“2020 年林业改革发展资金”合计1000 万元拨付给下属企业省林木种苗场，用于培育良种苗木，维修道路、灌溉设施等，截至2021 年1 月，该资金已使用990.30 万元，剩余9.7 万元未执行的问题。我局已督促该站进行纠正，截至2021 年7 月14 日，省林木种苗场已支付了项目尾款，该项目累计支出1000.39 万元。针对出现的问题，该站修订了《项目资金管理办法》，要求项目资金一律由总站统一管理，各项目实施单位到总站财务科办理报账手续，由总站财务科加强对财政转移资金的内部监管力度，严格按照项目进度支付资金，避免出现类似问题。

湖北省林业局

2021 年8 月20 日